Calculadora Tributária

Simulador de Regimes Tributários

Compare a carga tributária do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real e descubra o regime mais vantajoso para o seu negócio.

Importante: Esta calculadora é uma simulação de referência. Os valores são estimativas para fins de planejamento tributário e não substituem uma análise contábil individualizada. Consulte sempre um contador para decisões definitivas sobre o regime tributário da sua empresa.

Dados da Empresa

R$ 1.200.000
R$ 0 R$ 4,8M (limite Simples) R$ 78M
Dentro do limite do Simples Nacional (até R$ 4.800.000/ano)
A atividade determina as alíquotas de presunção e os anexos do Simples Nacional.
R$
Soma dos salários brutos mensais. Usado no cálculo do Fator R.
R$
Valor de insumos/mercadorias que geram PIS/COFINS/CBS crédito no Lucro Real.
R$
Todas as despesas dedutíveis do exercício (sem tributos).
20%
0% 30% 60%
Lucro operacional como % do faturamento. Usado para o Lucro Real.

Comparativo de Carga Tributária

Estimativa anual com base nos dados informados

Atenção: Com o faturamento informado, sua empresa não pode optar pelo Simples Nacional (limite: R$ 4.800.000/ano). A comparação abaixo considera apenas Lucro Presumido e Lucro Real.

Simples Nacional
—
— do faturamento
DAS (unificado) —
IRPJ/CSLL (incluso) Incluso no DAS
ISS/ICMS (incluso) Incluso no DAS
Reforma Tributária (2027+): CBS de ~8,8% e IBS estadual/municipal substituirão PIS/COFINS e ICMS/ISS. Impacto a avaliar.
Faturamento acima de R$ 4.800.000/ano
Simples Nacional indisponível
Lucro Presumido
—
— do faturamento
PIS/COFINS (cumulativo) —
IRPJ + Adicional —
CSLL —
ISS / ICMS estimado —
Reforma Tributária (2027+): CBS ~8,8% (não-cumulativa) e IBS ~26,5% substituirão tributos atuais. Análise obrigatória.
Lucro Real
—
— do faturamento
PIS/COFINS (não-cumulat.) —
IRPJ + Adicional —
CSLL —
ISS / ICMS estimado —
Reforma Tributária (2027+): No Lucro Real, CBS e IBS serão não-cumulativos — potencial vantagem para setores com muitos créditos.

Comparativo Visual — Carga Tributária Total

Simples Nacional —
Lucro Presumido —
Lucro Real —

Recomendação Preliminar

—

Marco Importante: Reforma Tributária 2027+

A partir de 2027, CBS e IBS substituem PIS/COFINS, ICMS e ISS, representando uma mudança estrutural no sistema tributário brasileiro. As alíquotas estimadas são CBS ~8,8% e IBS ~26,5% (alíquota-referência). O impacto varia por regime e setor. Saiba mais sobre a Reforma Tributária →

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