CHECK · SIMPLES NACIONAL

Checklist Mensal — Simples Nacional

Todos os pontos críticos de fechamento mensal para empresas do Simples Nacional

Atualizado: outubro/2026 · Autor: Jhonatan Kleinschmitt CRC/MT 016345

Este checklist foi desenvolvido para contadores e auxiliares responsáveis pelo fechamento mensal de empresas optantes pelo Simples Nacional. Ele cobre desde a verificação das notas fiscais emitidas até o pagamento do DAS e o cumprimento das obrigações acessórias específicas do regime.

Use como roteiro de controle: marque cada item conforme for concluído. Os primeiros 5 itens estão disponíveis gratuitamente. O checklist completo — com 18 pontos críticos, prazos detalhados e bases legais — está disponível via contato.

Primeiros 5 itens disponíveis gratuitamente

Checklist — Fechamento Mensal

Simples Nacional · Competência do mês corrente

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1. Emitir todas as NF-e do mês
Verificar se há NF-e em rascunho ou não transmitida; corrigir antes do fechamento. Conferir também NFS-e de serviços e eventuais notas de devolução.
Prazo: até o último dia do mês Base: Ajuste SINIEF 07/2005 (NF-e); legislação municipal (NFS-e)
2. Apurar receita bruta total
Consolidar receitas de todas as atividades (comércio, serviços, outras). Separar receitas sujeitas à ST, exportações e devoluções para correto preenchimento no PGDAS-D.
Prazo: até dia 15 do mês seguinte Base: art. 3º, LC 123/2006
3. Calcular o DAS no PGDAS-D
Acessar Simples Nacional no e-CAC, informar RBT12 e receita do mês, verificar enquadramento correto (Fator R se aplicável para serviços do Anexo III/V), calcular DAS.
Prazo: até dia 20 do mês seguinte Base: art. 18, LC 123/2006
4. Pagar o DAS até o dia 20
Gerar guia DAS no portal do Simples Nacional e efetuar pagamento via banco. Se o dia 20 cair em fim de semana ou feriado, o vencimento passa para o dia útil imediatamente posterior.
Prazo: dia 20 do mês seguinte Base: art. 21, LC 123/2006; Resolução CGSN nº 140/2018, art. 40
5. Verificar obrigações trabalhistas
FGTS recolhido pelo FGTS Digital até o dia 20, folha de pagamento processada, contracheques assinados ou disponibilizados, banco de horas atualizado conforme CCT da categoria.
Prazo: FGTS dia 20 · salário até o 5º dia útil Base: art. 15, Lei 8.036/1990
6. Transmitir EFD ICMS/IPI se obrigado em MT
Verificar se a empresa é contribuinte do ICMS em Mato Grosso e está obrigada ao SPED Fiscal. Validar e transmitir EFD dentro do prazo da SEFAZ-MT.
Prazo: conforme SEFAZ-MT
7. Verificar obrigações de ICMS-ST
Se a empresa for substituta tributária, apurar e recolher GNRE/DAR referente às operações com ST do mês.
Prazo: conforme protocolo/convênio ICMS
8. DCTFWeb até dia 15
Declarar e transmitir DCTFWeb com INSS e IRRF sobre folha (se tiver empregados). Conferir valores antes da transmissão.
Prazo: dia 15 do mês seguinte
9. eSocial — eventos periódicos até dia 15
S-1200 (remuneração), S-1210 (pagamentos) e S-1299 (fechamento). Conferir fechamento do período no painel do eSocial.
Prazo: dia 15 do mês seguinte
10. Conferir Inscrição Estadual ativa na SEFAZ-MT
Verificar se a IE está ativa e sem pendências. IE suspensa pode impedir emissão de NF-e e gerar autuação fiscal.
Verificação mensal
11–18. Verificar DTE, certidões, CBS/IBS, XMLs, Livro Caixa, balancete e limite de receita
DTE no e-CAC, certidões CND/CNDT/CRF, créditos CBS/IBS (2026+), inconsistências NF-e × receita, backup XMLs, Livro Caixa, balancete ao cliente, alerta se RBT > 90% de R$ 4,8M.
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