Calculadora Tributária

Simulador de Regimes Tributários

Compare a carga tributária do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real e descubra o regime mais vantajoso para o seu negócio.

Importante: Esta calculadora é uma simulação de referência (Simples pela alíquota efetiva dos Anexos da LC 123/2006; Lucro Presumido já com o acréscimo de 10% na presunção sobre a receita acima de R$ 5 milhões — LC 224/2025; ICMS/ISS e INSS patronal por percentuais médios estimados). Os valores são estimativas para fins de planejamento tributário e não substituem uma análise contábil individualizada. Consulte sempre um contador para decisões definitivas sobre o regime tributário da sua empresa.

Dados da Empresa

R$ 1.200.000
R$ 0 R$ 4,8M (limite Simples) R$ 78M
Dentro do limite do Simples Nacional (até R$ 4.800.000/ano)
A atividade determina as alíquotas de presunção e os anexos do Simples Nacional.
R$
Soma dos salários brutos mensais. Usada para estimar o INSS patronal (~27,8%) no Presumido, no Real e no Anexo IV do Simples.
R$
Valor de insumos/mercadorias que geram PIS/COFINS/CBS crédito no Lucro Real.
R$
Referência para conferir a margem abaixo. O Lucro Real é estimado pela margem operacional.
20%
0% 30% 60%
Lucro operacional como % do faturamento. Usado para o Lucro Real.

Comparativo de Carga Tributária

Estimativa anual com base nos dados informados

Atenção: Com o faturamento informado, sua empresa não pode optar pelo Simples Nacional (limite: R$ 4.800.000/ano). A comparação abaixo considera apenas Lucro Presumido e Lucro Real.

Simples Nacional
—
— do faturamento
DAS (unificado) —
IRPJ/CSLL (incluso) Incluso no DAS
ISS/ICMS (incluso) Incluso no DAS
INSS patronal (CPP) —
Reforma Tributária: no Simples, a CBS (a partir de 2027) e o IBS passam a integrar o DAS, salvo opção por recolhê-los no regime regular. Impacto a avaliar.
Faturamento acima de R$ 4.800.000/ano
Simples Nacional indisponível
Lucro Presumido
—
— do faturamento
PIS/COFINS (cumulativo) —
IRPJ + Adicional —
CSLL —
ISS / ICMS estimado —
INSS patronal estimado —
Reforma Tributária: em 2027 a CBS (estimativa ~8,8%, não cumulativa) substitui o PIS/Cofins; o IBS substitui ICMS e ISS gradualmente até 2033. Análise recomendada.
Lucro Real
—
— do faturamento
PIS/COFINS (não-cumulat.) —
IRPJ + Adicional —
CSLL —
ISS / ICMS estimado —
INSS patronal estimado —
Reforma Tributária: CBS e IBS serão não cumulativos tanto no Lucro Real quanto no Presumido — o regime do IRPJ deixa de definir a apuração do PIS/Cofins.

Comparativo Visual — Carga Tributária Total

Simples Nacional —
Lucro Presumido —
Lucro Real —

Recomendação Preliminar

—

Marco Importante: Reforma Tributária 2027+

Em 2027 a CBS substitui o PIS/Cofins; de 2029 a 2032 o ICMS e o ISS são reduzidos gradualmente e, em 2033, substituídos pelo IBS. As alíquotas ainda são estimativas: CBS ~8,8% e IBS ~18,7%, total de ~26,5% a 28%. O impacto varia por regime e setor. Saiba mais sobre a Reforma Tributária →

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